? Организация повторно выставила корректировочный счет-фактуру. Номер и дата какого счета-фактуры должны ставиться в строке 1б: первоначального или первого корректировочного? Ответ: В строке 1б повторного корректировочного счета-фактуры следует отражать номер и дату первого корректировочного счета-фактуры, к которому составляется второй корректировочный счет-фактура. Данный вывод подтверждается и в Письме ФНС России от 10.12.2012 N ЕД-4-3/20872@.
Читать далее »Архив меток: Счет-фактура
НДС. Корректировка налоговой базы
? Налогоплательщик дважды отразил в книге продаж один и тот же счет-фактуру или дважды выписал документ на одну отгрузку, причем оба счета-фактуры зарегистрировал в книге продаж. Как исправить подобную ошибку? Ответ: Когда выгодна подача “уточненной декларации” С 2010 г. п. 1 ст. 54 НК РФ дополнился положением о том, что ошибки в исчислении налоговой базы, связанные с переплатой налога, ...
Читать далее »Строительство. Как правильно оформить счет-фактуру: по КС-2 или по КС-3 ?
? Организация находится на ОСНО. Вид деятельности ремонтно-строительные работы. Как правильно оформить счет-фактуру: по КС-2 или по КС-3?Заказчик просит выставлять по КС-3. А как правильно? Ответ: Согласно п. 2 ст. 271 НК РФ по производствам с длительным (более одного налогового периода) технологическим циклом в случае, если условиями заключенных договоров не предусмотрена поэтапная сдача работ (услуг), доход от реализации указанных работ ...
Читать далее »